Использование инвестиционного счёта позволяет отложить налогообложение доходов, полученных от инвестиций. Благодаря этому, Вы можете заработанную прибыль в полном объёме также инвестировать.

Как это работает?

Вопросы и ответы

Часто повторяющиеся вопросы, связанные с инвестиционным счётом

Что такое финансовый актив с точки зрения инвестиционного счета?

Финансовым активом в понимании инвестиционного счёта являются акции облигации, паи инвестиционных фондов, индексные (структурированные) облигации, вклады кредитных учреждений, договоры страхования жизни с инвестиционным риском.

Следует ли мне для инвестирования открыть отдельный расчётный счёт?

Да, должен быть открыт отдельный инвестиционный счёт, который не используется для повседневных расчётов (поступление зарплаты, сделки по карточкам, платежи по кредитам и т. д.). Инвестиционный счёт можно открыть специально или переоформить для этой цели имеющийся расчётный счёт. При переоформлении существующего расчётного счёта в инвестиционный надо внимательно проследить, чтобы с этим старым счётом не были связаны другие банковские услуги, например, возвратные платежи по кредитам, сделки по карточкам, прямые платёжные поручения и т. д. которые усложнили бы отслеживание выплат со счёта и внесения на него средств и привели бы к большим затратам времени.

Является ли использование инвестиционного счёта обязательным при инвестировании в ценные бумаги?

Нет. Параллельно действуют две системы налогообложения инвестиционных доходов: т. н. „обычная система”, в соответствии с которой обязательства по подоходному налогу возникают во время реализации/продажи ценной бумаги, и новая система, основанная на наличии инвестиционного счёта.

Как происходит налогообложение доходов при наличии инвестиционного счёта?

При использовании инвестиционного счёта налогом облагается сумма, на которую выплаты с инвестиционного счёта превышают взносы на этот счёт. Пользователь инвестиционного счёта указывает в своей декларации о доходах все взносы на инвестиционный счёт и все выплаты с него и подсчитывает остаток взносов. Если остаток по взносам положительный (со счёта выплачено меньше, чем сделано на него взносов), то обязанности по налогу не возникает.

В каком случае целесообразно воспользоваться системой инвестиционного счёта?

Если инвестированную сумму вместе с полученной прибылью планируется сразу использовать, то инвестиционным счётом пользоваться нет смысла. Если же полученную прибыль и основную сумму инвестиции планируется вновь вложить в финансовые активы, то можно взвесить использование инвестиционного счёта.

Что такое взнос на инвестиционный счёт?

Взносом на инвестиционный счёт являются любые денежные суммы, внесённые на инвестиционный счёт. Остаток на счёте, который там был до начала его использования в качестве инвестиционного, также является взносом. Такой остаток на банковском счёте декларируется в качестве первого взноса на инвестиционный счёт.

 Взносом не является ...

  • полученный с финансовых активов необлагаемый доход (доход, полученный при отчуждении активов, проценты и т. д.);
  • деньги, переведённые с другого инвестиционного счёта лица.
Доход, полученный с финансовых активов, является взносом, если он облагается подоходным налогом.

Может ли у меня быть несколько инвестиционных счетов?

Количество инвестиционных счетов для одного лица не ограничивается. Можно открывать отдельные инвестиционные счета в разных валютах и в разных банках, при необходимости можно открыть несколько счетов в одной и той же валюте.

Между инвестиционными счетами можно делать переводы, при этом не возникает подоходных налоговых обязательств.

Как в соответствии с новым законом о подоходном налоге происходит налогообложение доходов, полученных от индексных (структурированных) облигаций?

С 01.01.2011 проценты, полученные по индексным (структурированным) облигациям, облагаются подоходным налогом. В соответствии с общим правилом, сборщик подоходного налога обязан удержать подоходный налог с выплачиваемых физическому лицу облагаемых подоходным налогом процентов. Для того чтобы в рамках системы инвестиционного счёта появилась возможность отложить налогообложение такого дохода, налогоплательщик (владелец ценных бумаг) должен уведомить сборщика подоходного налога (банк), о том, что проценты получены с финансовых активов, приобретённых на деньги, находившиеся на инвестиционном счёте.

Как надо действовать при продаже ценных бумаг, приобретённых до 01.01.2011?

Если ценные бумаги, находившиеся на счёте ценных бумаг по состоянию на  01.01.2011, в декларации о доходах, поданной в 2011 году, не были переведены по стоимости их приобретения в систему инвестиционного счёта, то сделки по их отчуждению следует декларировать, как отчуждение актива, а с полученного дохода заплатить подоходный налог. Если в результате отчуждения ценной бумаги был понесён убыток, его можно перенести в последующие периоды налогообложения и использовать для взаимозачёта с доходами от продажи активов, полученными в эти периоды налогообложения.

Если ценные бумаги, которые находились на счёте ценных бумаг по состоянию на 01.01.2011, в декларации о доходах, поданной в 2011 году, были по стоимости их приобретения переведены в систему инвестиционного счёта, то в распоряжении о сделке следует в качестве счёта, на который Вы желаете перевести деньги, полученные от продажи ценных бумаг, указать инвестиционный счёт. Так Вы при желании можете отложить налогообложение полученного дохода или снизить налоговые обязательства за счёт убытков, полученных при продаже ценных бумаг.
 

Можно ли деньги, находящиеся на инвестиционном счёте, использовать в качестве залога?

Деньги, находящиеся на инвестиционном счёте, нельзя использовать в качестве залога по сделкам, которые не связаны с приобретением финансовых активов.

Как в системе инвестиционного счёта происходит налогообложение финансовых активов, полученных в виде наследства или подарка?

Для того чтобы отложить налогообложение дохода, полученного от финансовых активов, доставшихся в качестве наследства или подарка, стоимость приобретения этого финансового актива следует декларировать в качестве взноса на инвестиционный счёт. При этом имеется в виду стоимость приобретения для получателя наследства или подарка.

Если получатель подарка или наследства не понёс расходов в связи с их получением, то стоимость приобретения равна нулю. В обычном случае при отчуждении этого актива он должен заплатить подоходный налог со всей суммы полученного от продажи дохода. Если же декларировать стоимость приобретения (ноль) в качестве взноса на инвестиционный счёт, то налогоплательщик впоследствии сможет доход, полученный при отчуждении этого актива, инвестировать далее, и не платить с него подоходный налог в следующем после отчуждения году.

ли закрыть инвестиционный счёт, и если да, то каким образом?

Инвестиционный счёт можно закрыть в любой момент. Но при этом следует учесть, что в результате может возникнуть обязанность уплаты подоходного налога. Если у налогоплательщика в момент закрытия одного счёта имеется другой инвестиционный счёт, и он по-прежнему желает отложить свои обязательства по подоходному налогу на более поздний срок, ему необходимо перевести остаток, имеющийся на закрываемом счёте, на другой инвестиционный счёт. Если он не перечислит остаток закрываемого счёта на другой счёт или если у него нет другого счёта, то остаток на момент закрытия счёта декларируется в качестве выплаты с инвестиционного счёта.

В качестве закрытия инвестиционного счёта можно рассматривать и так называемое „декларативные закрытие”, когда налогоплательщик продолжает использование банковского счёта, но более не желает его использовать в качестве инвестиционного счёта. В этом случае он декларирует все имеющиеся на счёте деньги в качестве выплаты с инвестиционного счёта. Обычное закрытие счёта также рассматривается в качестве закрытия инвестиционного счёта.

Для того чтобы открыть инвестиционный счёт в нашем банке, забронируйте веб-консультацию или свяжитесь с нашей круглосуточной службой поддержки клиентов.

Полезные ссылки